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Calculateur TVS 2026 pour véhicules de société

Barèmes WLTP, NEDC & Polluants 2026 · Formulaire 2857-FC-SD · Déclaration janvier 2027 La taxe sur les véhicules de société (TVS) est une taxe annuelle, composée de la taxe sur les émissions de CO2 et de la taxe sur les polluants atmosphériques, due par les entreprises pour leurs véhicules de tourisme.

Mis à jour le · Conforme à la législation 2026

La TVS 2026 (Taxe sur les Véhicules de Société) concerne les véhicules de tourisme de catégories M1 et N1 affectés à une activité économique du 1er janvier au 31 décembre 2026. Elle sera déclarée et payée en janvier 2027 via le formulaire 2857-FC-SD.

Sont concernées toutes les sociétés soumises à l'IS ou à l'IR qui possèdent, louent ou remboursent des frais kilométriques sur des véhicules de tourisme. La TVS se décompose en deux composantes cumulatives : la taxe CO₂ (calculée selon le barème WLTP, NEDC ou puissance administrative selon la date d'immatriculation du véhicule) et la taxe polluants atmosphériques (fonction de la vignette Crit'Air).

Nouveautés 2026 : la Loi de Finances pour 2026 (LFI 2026) durcit les tarifs de la taxe polluants. La catégorie 1 (essence Euro 5/6, hybrides, gaz) passe de 100 € à 130 €, et les autres catégories (diesel, essence pré-Euro 5, non classés) passent de 500 € à 650 €. Les barèmes CO₂ (WLTP et NEDC) sont également relevés pour 2026. Les hybrides ne bénéficient plus d'exonération CO₂ depuis le 1er janvier 2025. L'abattement salariés/dirigeants reste fixé à 15 000 € sur le cumul des deux taxes.

Utilisez le calculateur TVS 2026 ci-dessous pour simuler la taxe de votre flotte véhicule par véhicule, avec prise en charge du coefficient pondérateur et de l'abattement salariés. Outil gratuit conçu pour les experts-comptables et collaborateurs de cabinet.

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Synthèse de la flotte : Taxe CO₂ + Taxe polluants · Année 2025
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Total net à payer
Véhicules entreprise (CO₂ + polluants) 0 €
Véhicules salariés / dirigeants : brut (CO₂ + polluants) 0 €
Abattement salariés / dirigeants : max 15 000 € (CIBS art. L.421-110) – 0 €
Total net arrondi à l'euro (art. 39 1-4° CGI : non déductible) 0 €
⚠️ Règle de minimis : La minoration de 15 000 € s'applique sous réserve du plafond glissant de 300 000 € sur 3 ans (aides d'État au sens européen : CIBS art. L.421-110 al. 2). À vérifier si l'entreprise bénéficie d'autres aides de minimis.
⛔ Non déductible : Ces taxes ne sont pas déductibles du résultat imposable (CGI art. 39, 1-4°).
Barèmes de référence 2026 : Source : Service-Public Entreprendre (vérifié le 21/02/2026)
G.1 : Barème WLTP 2026 · Taxe CO₂ (1ère immatriculation France ≥ 1er mars 2020)
Fraction des émissions de CO₂ (g/km) Tarif marginal (€/g)
Jusqu'à 40
De 5 à 451
De 46 à 532
De 54 à 853
De 86 à 1054
De 106 à 12510
De 126 à 14550
De 146 à 16560
À partir de 16665
G.2 : Barème NEDC 2026 · Taxe CO₂ (réception européenne, 1ère immat ≥ 1er juin 2004, non affecté avant 01/01/2006)
Fraction des émissions de CO₂ (g/km) Tarif marginal (€/g)
Jusqu'à 30
De 4 à 371
De 38 à 442
De 45 à 703
De 71 à 874
De 88 à 10310
De 104 à 12050
De 121 à 13660
À partir de 13765
G.3 : Barème puissance administrative 2026 · Taxe CO₂ (autres véhicules)
Fraction de puissance administrative (CV) Tarif marginal (€) Cumul (exemple)
Jusqu'à 32 0002 000 € (3 CV)
De 4 à 63 0005 000 € (6 CV)
De 7 à 104 5009 500 € (10 CV)
De 11 à 155 25014 750 € (15 CV)
À partir de 166 50021 250 € (16 CV)
Taxe polluants atmosphériques 2026 : CIBS art. L.421-133 à L.421-135 (LFI 2026 : hausse des tarifs)
Catégorie Vignette Crit'Air Véhicules concernés Tarif annuel 2026 (€)
E🟢 VerteÉlectrique / hydrogène exclusivement0 €
1🟣 VioletteMoteur thermique à allumage commandé (essence) Euro 5 et Euro 6 · hybrides · gaz130 €
Autres🟡🟠🟤⬜ Crit'Air 2→5Diesel · Essence pré-Euro 5 · Tous autres véhicules · Non classé650 €
⚠️ Nouveauté LFI 2026 : hausse des tarifs polluants (catégorie 1 : 100 € → 130 €, autres : 500 € → 650 €). Les hybrides essence Euro 5/6 restent en catégorie 1 (130 €) : aucune exonération CO₂ depuis le 01/01/2025.
N : Coefficient pondérateur · Véhicules salariés / dirigeants (CIBS art. L.421-110)
Km remboursés par la société % de la taxe à verser
De 0 à 15 000 km0 %
De 15 001 à 25 000 km25 %
De 25 001 à 35 000 km50 %
De 35 001 à 45 000 km75 %
Supérieur à 45 000 km100 %

Abattement salariés/dirigeants : 15 000 € appliqué sur le cumul CO₂ + polluants des véhicules de salariés/dirigeants dont les frais sont pris en charge (4 trimestres) : CIBS art. L.421-110. Ne s'applique pas aux véhicules détenus directement par la société.
E85 : abattement de 40 % sur les émissions de CO₂ ou −2 CV : sauf si émissions > 250 g/km ou puissance > 12 CV.
Non déductible : ces deux taxes ne sont pas déductibles du résultat imposable (CGI art. 39, 1-4°).

Comment calculer la TVS d'une entreprise en 2026 ?

Le calcul de la TVS 2026 repose sur deux composantes additionnées : la taxe CO₂ et la taxe polluants atmosphériques. La taxe CO₂ s'appuie sur le barème WLTP pour les véhicules immatriculés depuis le 1er mars 2020, sur le barème NEDC pour les immatriculations antérieures, et sur la puissance administrative pour les véhicules très anciens. La taxe polluants se déduit de la vignette Crit'Air ou de l'année de mise en circulation lorsque la vignette n'est pas renseignée. Notre simulateur taxe véhicule société 2026 applique automatiquement la bonne grille pour chaque véhicule de la flotte.

Déclaration TVS pour les experts-comptables

Pour un cabinet gérant plusieurs dizaines de sociétés disposant d'un parc automobile, la déclaration TVS expert-comptable mobilise plusieurs heures par exercice : recensement des véhicules détenus ou loués, contrôle des dates d'immatriculation, conversion CO₂ NEDC → WLTP, ventilation par tranche, agrégation par société. Le calculateur restitue par véhicule le détail de la base imposable, le montant de chaque composante et le total annuel à reporter sur le formulaire 2857-FC-SD à déclarer en janvier 2027 (au titre de l'exercice 2026).

Optimisation fiscale des flottes professionnelles

Côté pilotage, la simulation permet d'arbitrer le renouvellement de flotte : un véhicule électrique reste totalement exonéré de la composante CO₂, un hybride rechargeable peut bénéficier d'un abattement temporaire. Le calcul TVS voiture de fonction 2026 tient compte du coefficient pondérateur pour l'utilisation personnelle du dirigeant ou du salarié, réduisant la base imposable au prorata. Le simulateur TVS 2026 utilisation personnelle applique automatiquement l'abattement de 15 000 € sur le cumul des deux taxes pour chaque salarié ou dirigeant. Pour les cabinets souhaitant identifier une exonération TVS 2026 cabinet comptable, le robot repère les véhicules électriques (exonérés CO₂) et les cas d'usage ouvrant droit à exonération totale.

Pour aller plus loin sur la fiscalité des véhicules, complétez votre dossier client avec notre calculateur d'indemnités kilométriques, le simulateur RBS pour la déclaration 2035, l'automatisation de la collecte des avis CFE, le robot Taxes Foncières, le robot Habilitations Impôt.Gouv et la FAQ Outils-EC.fr pour toute la chaîne fiscale.

Références : Barèmes TVS 2026 : Source : Service-Public Entreprendre (vérifié le 21/02/2026) · Formulaire 2857-FC-SD · CIBS art. L.421-94 à L.421-167 · CGI art. 39, 1-4° · Taxe polluants : CIBS art. L.421-133 à L.421-135 (LFI 2026). Ce calculateur est fourni à titre indicatif. Pour toute décision fiscale, référez-vous aux textes officiels et à votre expert-comptable.

Pour aller plus loin, simulez aussi vos indemnités kilométriques, calculez le Revenu Brut Social (RBS), automatisez la collecte des avis CFE, gérez vos Taxes Foncières, vos Habilitations Impôt.Gouv, ou consultez la FAQ.